小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？

核心区别在增值税：小规模纳税人税率1%（季度30万内免征），不能抵扣进项；一般纳税人税率6%/9%/13%（按行业），可以抵扣进项。年销售额500万以下可选小规模，超过必须转一般纳税人。

刚注册公司选小规模还是一般纳税人？

建议刚创业先选小规模纳税人。理由：1.季度30万以内免增值税；2.记账简单代账费低（1200-2000元/年）；3.等客户需要专票时再转一般纳税人。反过来一般纳税人转小规模非常困难。

以年营业额80万的设计公司为例：选一般纳税人增值税约4.5万（6%税率），选小规模纳税人增值税不到5000元（1%税率+季度30万免征），差了将近9倍。具体差异取决于行业和进项票情况。

一般纳税人转小规模非常困难，通常需要满足严格条件。所以建议刚创业先选小规模，等业务需要时再转一般纳税人，避免选错后无法回头。

看两个因素：1.客户是否需要增值税专用发票（大企业通常需要）；2.你的进项票是否充足（供应商能开专票的话一般纳税人更划算）。不确定的话，微信搜小程序「即省财税」免费咨询。

2026-06-10

去年有个福州开设计公司的朋友找我咨询，说一年营业额大概80万，但增值税交了10万多。我一看，他注册时选了一般纳税人，增值税率6%。但如果选小规模纳税人，季度30万以内免增值税，超出部分也只按1%征收。

同样的80万营业额，小规模纳税人一年增值税不到5000元，一般纳税人要交4.5万以上。差了将近9倍。

如果你的客户主要是大企业（一般纳税人），他们需要增值税专用发票来抵扣进项税。你不开专票，客户就得多付6%-13%的税，很可能就不跟你合作了。

如果你的客户主要是个人或小企业，开普票就够了，选小规模纳税人更划算。

一般纳税人可以抵扣进项税。如果你的供应商能给你开专票（比如进货、租房、设备等），进项票越多，实际税负越低。

反过来，如果你的成本主要是人工（没有进项票），选一般纳税人就是白交税。

建议刚创业的老板先选小规模纳税人，原因：

每个行业、每种业务模式适合的纳税人身份不同。不确定的话，可以先咨询再决定。微信搜小程序「即省财税」，专业顾问帮你分析最优方案。